Я хочу зарегистрировать ИП, какие мои действия?

Перед тем, как начать заполнять заявление на регистрацию ИП, или обращаться в компанию, которая поможет это сделать, убедитесь, что:

1. у вас есть свидетельство ИНН;
2. вы знаете, какими видами деятельности вы будете заниматься;
3. вы знаете, какую систему налогообложения будете применять;
4. вы знаете, будут ли у вас наемные сотрудники.

Остановимся на каждом из пунктов:

Свидетельство ИНН

Если у вас есть на руках оригинал свидетельства о присвоении ИНН, то беспокоиться не о чем. Если свидетельства у вас не оказалось, то необходимо его получить.

Получить свидетельство вы можете по заявлению в свободной форме, которое можно подать в любой налоговой инспекции.Через 5 рабочих дней вы сможете его получить на руки.

Свидетельство необходимо и для регистрации ИП и для последующего открытия расчетного счета. Без него счет вам не откроют.

Виды деятельности

Важно определиться, каким видом предпринимательской деятельности вы будете заниматься.

Например, вы частный фотограф и хотите открыть ИП.Вид деятельности: услуги в области фотографии. Однако, не забывайте, что скорее всего, вам может понадобится: услуги визажа, сдача в аренду помещения для фотосъемки и прочие услуги, которые могут быть сопутствующими к вашей основной. Существует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД), где можно подбирать виды деятельности (кодируемые) самостоятельно, но пользоваться им с непривычки не очень удобно. Если будете обращаться в компанию для регистрации ИП, то просто сообщите своими словами все возможные виды деятельности, и профессионалы подберут вам корректные коды.

Система налогообложения

Это один из главных вопросов, который гораздо больше влияет на ваше благосостояние, чем может показаться на первый взгляд. От правильно выбранной системы зависит сумма налогов, которую вы будете платить в бюджет, а так же количество отчетности, которое вам придется составлять по итогам каждого квартала. По этому вопросу лучше проконсультироваться с опытным бухгалтером. Краткую информацию о действующих системах налогообложения вы можете получить из ответа на вопрос "Какую систему налогообложения выбрать" на этой же странице.

Наемные сотрудники

Если вы фрилансер и работаете сами на себя,  то этот пункт вам не обязателен. Если без помощи наемных сотрудников не обойтись, то сразу после получения документов о регистрации ИП вам необходимо будет встать на учет в Пенсионный фонд и ФСС в качестве работодателя. Это потребует заключенного трудового договора с сотрудником, копии его трудовой книжки и копий регистрационных документов. Встать на учет в качестве работодателя необходимо не позднее 30-ти дней с момента заключения трудового договора.

Какую систему налогообложения выбрать?

Начиная собственный бизнес, вам неизбежно придётся встать перед выбором системы налогообложения. Выбор правильной системы поможет Вам не только сэкономить на налогах, но и избавит Вас от сдачи ненужной отчётности. Причём определиться с типом налогообложения желательно до подачи документов на регистрацию компании или ИП.

На данный момент существуют 2 системы налогообложения:

1. Классическая или общая система налогообложения (ОСНО).
2. Упрощённая система налогообложения («Упрощёнка»).

и 2 спецрежима:

1. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД).
2. Патетная система налогообложения (ПСН).

Общая система налогообложения предусматривает уплату НДС и Налога на прибыль (20%), а также прочих налогов при наличии имущества, автотранспорта. Общая система скорее подойдёт более крупным предприятиям, которые работают с оптовыми покупателями с большим товарооборотом, занимаются производством продукции в крупных объёмах. Их клиентам выгодно работать с поставщиками, облагаемыми НДС, и это может послужить ключевым фактором при выборе поставщика на тендерной комиссии.

Упрощённая система налогообложения подходит большинству представителей малого бизнеса и особенно актуальна для сферы услуг, розничной и мелкооптовой торговли.

Упрощённая система существует с различными базами налогообложения:

1. УСН «Доходы» — вы платите 6% со всех поступающих вам доходов.
2. УСН «Доходы минус расходы» — вы платите 7% с разницы между доходами и расходами.

УСН позволяет не платить НДС, налог на имущество, налог на прибыль, что заметно упрощает расчёт налогов, а так же сокращает размер налогов к уплате. Бытует мнение, что если вы выбрали УСН «Доходы», то бухгалтерский учёт можно не вести, так как с точки зрения уплаты налогов ваши расходы не интересны налоговым органам.

Тем не менее, это не так, и вот почему: Организации и ИП обязаны вести книгу учёта доходов и расходов, где отражаются все движения по предприятию. Организации на УСН обязаны подавать бухгалтерскую и статистическую отчётность, соответствующую реальному положению дел (взаиморасчётам с контрагентами, по налогам, по учёту основных средств).

Спецрежимы ЕНВД и Патентная система налогообложения подходят только для отдельных видов деятельности.

ЕНВД распространяет своё действие на организации и ИП, Патентная система только на ИП.

Оба спецрежима позволяют не использовать кассовый аппарат при расчётах с населением.

Налоговая база рассчитывается по особым правилам:

Патентная система налогообложения является самостоятельным специальным налоговым режимом, который применяется в добровольном порядке. Перейти на патентную систему налогообложения можно только в тех субъектах РФ, где этот налоговый режим установлен региональным законодательством, Санкт-Петербург к ним относится.

Применять патентную систему налогообложения могут предприниматели только при одновременном соблюдении следующих условий:

вид деятельности, которым предприниматель занимается (планирует заниматься после приобретения патента), указан в пункте 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ

1. ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
2. ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
3. парикмахерские и косметические услуги;
4. химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
5. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
6. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
7. ремонт мебели;
8. услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
9. техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
10. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
11. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
12. ремонт жилья и других построек;
13. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
14. услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
15. услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
16. услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
17. услуги по приёму стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
18. ветеринарные услуги;
19. сдача в аренду (наём) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
20. изготовление изделий народных художественных промыслов;
21. прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчёсу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зелёных насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплётные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
22. производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
23. ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
24. чеканка и гравировка ювелирных изделий;
25. монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
26. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
27. услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
28. проведение занятий по физической культуре и спорту;
29. услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
30. услуги платных туалетов;
31. услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
32. оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
33. оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
34. услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
35. услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
36. услуги по зелёному хозяйству и декоративному цветоводству;
37. ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
38. занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
39. осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
40. услуги по прокату;
41. экскурсионные услуги;
42. обрядовые услуги;
43. ритуальные услуги;
44. услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтёров;
45. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
46. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
47. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
48. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
49. оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
50. производство кожи и изделий из кожи;
51. сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
52. сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
53. производство молочной продукции;
54. производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
55. производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
56. товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
57. лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
58. деятельность по письменному и устному переводу;
59. деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
60. сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
61. резка, обработка и отделка камня для памятников;
62. оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
63. ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

В этом случае предприниматель вправе применять данный спецрежим при оказании услуг (выполнении работ) как для населения, так и для организаций.

предприниматель ведёт деятельность самостоятельно или с привлечением наёмного персонала (в т. ч. по договорам гражданско-правового характера),средняя численность которого не превышает 15 человек по всем видам деятельности. Среднюю численность определяйте за тот период, на который выдан патент. Если совмещаете ПСН с ЕНВД, в расчёт берите только сотрудников, которые заняты в деятельности на ПСН;

деятельность не осуществляется в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом.

Какие подводные камни есть при регистрации ИП?

Если вы что-то делаете впервые, ты не владеете нюансами и можете наломать дров по незнанию. Подводных камней при регистрации ИП не так уж много, но они есть и довольно существенные.

Важно понимать, что регистрируя ИП, вы берёте на себя административные и финансовые обязательства. Ответственность за деятельность вашего предприятия будете нести вы лично.

Первый подводный камень кроется в выборе видов деятельности

Согласно законодательству, индивидуальный предприниматель может осуществлять только ту деятельность, коды которой он внёс в ЕГРИП. Например, вы собираетесь заниматься розничной торговлей косметическими товарами.Выбираете соответствующий код из общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД), и дело сделано. Но не тут то было! Допустим, вы решили оказывать посетителям магазина услуги по макияжу за отдельную плату, а такой код вы изначально не предусмотрели. Придётся снова заполнять заявление и вносить новые коды в ЕГРИП. Чтобы этого избежать, продумайте заранее все смежные услуги и виды работ. Вносить дополнительные коды можно бесплатно, но бегать каждый раз в налоговую и подавать заявление достаточно утомительно.

Второй подводный камень связан с выбором системы налогообложения

Первое, что вам необходимо сделать, — это взять консультацию профессионального бухгалтера. Даже если в будущем вы планируете вести учёт самостоятельно, чтобы сэкономить, первичную консультацию получить очень важно, чтобы потом не нести потерь при уплате налогов в бюджет.

На данный момент существуют две системы налогообложения:

1. Классическая или общая система налогообложения (ОСНО).
2. Упрощённая система налогообложения («Упрощёнка»).

А также два спецрежима:

1. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД).
2. Патетная система налогообложения (ПСН).

Проконсультируйтесь с бухгалтером, подойдёт ли вам какой-то из спецрежимов. Самостоятельно занявшись этим вопросом, вы можете неверно классифицировать свой вид деятельности и попасть впросак.

Подробнее о системах налогообложения вы можете прочитать в следующих ответах раздела.

Самое важное

По умолчанию, лицо, зарегистрировавшееся как индивидуальный предприниматель, попадает на общую систему налогообложения (ОСНО).

В случае, если вы собираетесь работать по упрощённой системе налогообложения, вместе с подачей документов на регистрацию ИП, вам нужно будет подать заявление о переходе на «упрощёнку» (или в течение 30 дней с момента регистрации ИП).